Hur räknar jag ut moms på ett belopp?

För att lägga till moms på ett belopp multiplicerar du med (1 + momssats). Med 25% moms: 100 kr × 1,25 = 125 kr. För att räkna ut momsen separat: 100 kr × 0,25 = 25 kr moms.

Hur räknar jag ut moms baklänges?

För att räkna fram priset exklusive moms från ett pris inklusive moms, dividerar du med (1 + momssats). Med 25% moms: 125 kr ÷ 1,25 = 100 kr exkl. moms. Momsen är då 125 kr - 100 kr = 25 kr.

Vilka momssatser finns i Sverige?

I Sverige finns tre momssatser: 25% (standard) som gäller för de flesta varor och tjänster, 12% för restaurang på plats och hotellövernattningar, samt 6% för livsmedel, takeaway, böcker, tidningar, kollektivtrafik och kultur. Matmomsen sänktes från 12% till 6% den 1 april 2026 (tillfällig sänkning t.o.m. 31 december 2027). Vissa tjänster är helt momsfria, som sjukvård, utbildning och finansiella tjänster.

Vad är skillnaden mellan utgående och ingående moms?

Utgående moms är den moms du som företagare lägger på dina fakturor och tar ut av kunder. Ingående moms är den moms du betalar när du köper varor eller tjänster för ditt företag. Som momsregistrerat företag får du dra av ingående moms mot utgående moms i din momsdeklaration.

Måste jag vara momsregistrerad?

Generellt måste du momsregistrera dig om du driver momspliktig verksamhet med omsättning över 120 000 kr per år (fr.o.m. 2025, höjt från 80 000 kr). Företag under denna gräns kan ansöka om momsbefrielse. Kontakta Skatteverket för att få veta vad som gäller för just din verksamhet.

Hur ofta måste jag lämna momsdeklaration?

Det beror på ditt företags omsättning. Företag med omsättning under 1 miljon kr kan deklarera årsvis. Omsättning 1–40 miljoner kr innebär kvartalsvis deklaration. Över 40 miljoner kr kräver månadsvis deklaration.

Vilken moms gäller för restaurangmat?

Fr.o.m. 1 april 2026 gäller: Mat som äts på restaurang (dine-in) beskattas med 12% moms. Takeaway och hämtmat beskattas med 6% moms (sänkt från 12%, tillfälligt t.o.m. 31 dec 2027). Alkoholhaltiga drycker beskattas alltid med 25% moms oavsett var de konsumeras.

Är det moms på e-böcker?

Ja, sedan 2019 har e-böcker och digitala tidningar samma momssats som tryckta böcker och tidningar, det vill säga 6%.

Hur fungerar moms vid köp från utlandet?

Vid köp från annat EU-land gäller ofta omvänd skattskyldighet för företag, vilket innebär att köparen redovisar momsen. Vid import från land utanför EU betalas importmoms till Tullverket.

Kan jag få tillbaka moms som privatperson?

Nej, som privatperson i Sverige kan du inte få tillbaka moms på dina inköp. Moms är en konsumtionsskatt som betalas av slutkonsumenten. Endast momsregistrerade företag kan göra avdrag för ingående moms.

När måste du momsregistrera dig?

Redaktionen Momsräknaren·uppdaterad 27 april 2026

Momsregistrering är ett av de första stegen för de flesta som startar företag i Sverige. Men vem måste egentligen registrera sig, och när är det frivilligt? I denna artikel går vi igenom omsättningsgränsen, undantag, frivillig registrering och hur du praktiskt går till väga.

Omsättningsgränsen — 120 000 kronor

Sedan den 1 januari 2025 gäller en omsättningsgräns på 120 000 kronor per beskattningsår (kalenderåret) för momspliktig verksamhet i Sverige. Gränsen höjdes från den tidigare nivån på 80 000 kronor för att ge mindre företag större flexibilitet.

Om ditt företags omsättning av momspliktiga varor och tjänster understiger 120 000 kronor per år behövs ingen momsregistrering. Du tar då inte ut moms på dina försäljningar och får inte heller dra av ingående moms på dina inköp. Det innebär att momsen på dina utgifter blir en slutgiltig kostnad.

När omsättningen närmar sig gränsen är det viktigt att bevaka den noga. Överskrider du 120 000 kronor under året är du skyldig att omedelbart momsregistrera dig och börja ta ut moms. Skatteverket kan kräva retroaktiv momsbetalning om du missar detta. Det finns däremot ingen exakt dag då du måste reagera — kravet utlöses när du når beloppet.

Frivillig momsregistrering — när lönar det sig?

Även om din omsättning ligger under 120 000 kronor kan du välja att momsregistrera dig frivilligt. Det finns flera fördelar med detta:

•
Avdragsrätt för ingående moms. Du får dra av momsen på alla inköp som är relaterade till din verksamhet. Köpte du en dator för 12 500 kr inkl. moms får du tillbaka 2 500 kr i momsavdrag. Över tid kan detta bli betydande summor.
•
Proffsigt intryck gentemot företag. När du fakturerar andra företag (B2B) är det naturligt att ange moms. Kunden kan dra av momsen, så det kostar dem inget extra. Utan momsregistrering kan det uppfattas som oerfaret eller oprofessionellt.
•
Neutralitet vid tillväxt. Är du redan momsregistrerad slipper du göra en plötslig omställning den dag omsättningen passerar 120 000 kr. Registrerar du dig från början slipper du retroaktiva justeringar.

Frivillig registrering är dock inte alltid fördelaktigt. Säljer du främst till privatpersoner (B2C) som inte kan dra av moms innebär momsen en högre slutkostnad för dina kunder. Dina priser måste då antingen höjas med momsen (så de blir dyrare för kunden) eller så absorberar du momsen och tar lägre nettointäkt.

En bra tumregel: om majoriteten av dina kunder är företag, registrera dig. Om majoriteten är privatpersoner, avvakta tills du närmar dig omsättningsgränsen.

Undantag från momsplikt

Vissa verksamheter är undantagna från momsplikt oavsett hur hög omsättningen är. Det innebär att du inte tar ut moms på försäljningarna och normalt inte har avdragsrätt för ingående moms. De viktigaste undantagen är:

Sjukvård och tandvård

Sjukvård som bedrivs av legitimerad personal är momsbefriad. Det gäller både offentlig och privat vård, inklusive tandvård, fysioterapi och psykoterapi. Skönhetsbehandlingar och alternativmedicin utan legitimation är däremot momspliktiga med 25 %.

Utbildning

Utbildning som bedrivs av offentliga utbildningsanstalter är momsbefriad. Detsamma gäller privata aktörer som har statligt tillstånd eller tillsyn. Observera att kommersiella kurser och konferenser normalt beskattas med 25 % moms, även om innehållet är utbildande.

Bank- och finanstjänster

Banktjänster som in- och utlåning, växling, värdepappershandel och betalningsförmedling är momsbefriade. Undantaget gäller inte finansiell rådgivning, inkassotjänster eller värdeboxar, som beskattas med 25 %.

Försäkringstjänster

Försäkringsförmedling och försäkringstjänster är momsbefriade. Försäkringsmäklare och agenter som förmedlar försäkringar omfattas också av undantaget. Däremot är skaderegleringstjänster som säljs separat normalt momspliktiga.

Uthyrning av bostäder

Uthyrning av bostäder är normalt momsbefriad. Uthyrning av lokaler för kommersiell verksamhet är också momsbefriad, men där kan fastighetsägaren välja att bli frivilligt skattskyldig och lägga på moms. Det är fördelaktigt om hyresgästen är momsregistrerad och kan dra av momsen.

Hur ansöker du om momsregistrering?

Momsregistrering görs hos Skatteverket och kan genomföras på flera sätt:

1
Via Verksamt.se
Använd den gemensamma e-tjänsten för företag på verksamt.se. Där kan du registrera ditt företag för moms, F-skatt och som arbetsgivare i ett samlat flöde. Du loggar in med BankID.
2
Via Skatteverkets e-tjänst
Du kan även anmäla dig direkt via Skatteverkets webbplats under "Registrera företag". E-tjänsten kräver inloggning med BankID eller e-legitimation.
3
Via blankett SKV 4620
För dig som föredrar pappersblanketter finns formuläret SKV 4620 ("Skatte- och avgiftsanmälan") att ladda ned från Skatteverkets webbplats. Fyll i och skicka in per post eller lämna personligen.

Registreringen gäller normalt från det datum ansökan inkommer till Skatteverket. I praktiken tar det oftast några arbetsdagar innan du får beskedet. När du är registrerad får du ett momsregistreringsnummer (VAT-nummer) som ska anges på alla fakturor.

Ditt VAT-nummer i Sverige har formatet SE + ditt organisationsnummer + 01. Exempel: SE559123456701. Du kan verifiera andras VAT-nummer via EU:s VIES-tjänst för att säkerställa att en utländsk kund är momsregistrerad innan du fakturerar utan moms.

Vad händer efter registreringen?

När du är momsregistrerad är du skyldig att:

•Ta ut korrekt moms på alla momspliktiga försäljningar och ange den på fakturorna.
•Lämna momsdeklaration i tid enligt din redovisningsperiod (årsvis, kvartalsvis eller månadsvis).
•Betala in mellanskillnaden mellan utgående och ingående moms till Skatteverkets skattekonto.
•Använda korrekta momssatser — 25 %, 12 % eller 6 % beroende på varan eller tjänsten.
•Spara alla verifikationer och fakturor i minst sju år för bokföringsplikten.

För mer om fakturakrav, läs vår artikel om rätt moms på fakturan.

Observera: Informationen på denna sida är endast vägledande och utgör inte juridisk rådgivning. Regler kan ändras. Kontakta alltid Skatteverket eller en auktoriserad redovisningskonsult för bindande rådgivning.

← Tillbaka till startsidan